Vorlesung Konzernsteuerplanung

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VORLESUNG

KONZERNSTEUERPLANUNG

Veranstaltungsart: Pflichtveranstaltung

Lerninhalte

  • Konzerne als übergeordnete Einheit, in der die
    Ergebnisse der einzelnen rechtlich selbstständigen Untereinheiten konsolidiert werden
  • Aufgaben der Konzernsteuerplanung mit Reduktion der Gesamtsteuerbelastung des Konzerns
  • Hintergründe sowie Instrumente der nationalen
    Konzernsteuerplanung
  • Besteuerungsformen im Konzern einschließlich
    Möglichkeiten und Grenzen zur Erreichung des
    Fundamentalziels – der Minimierung des relativen
    Steuerbarwerts des Konzerns
  • Ziele der Konzernsteuerplanung
  • Entwicklung eines Modells zur Messung der Optimie-
    rung
  • Nutzung und Möglichkeiten der Konzernsteuerquote
    als Messinstrument
  • Optionen zur konzerninternen Reduktion der
    laufenden Steuerbelastung durch Gestaltung der
    Finanzierung und der Verlustverwertung im Konzern
  • Wirkung verschiedener Instrumente wie die ertrag-
    steuerliche Organschaft, hybride Finanzierungs-
    formen, Rechtsformoptimierung und der Einsatz anderer Gestaltungsinstrumente
  • Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten mittels
    Reorganisation des Konzerns
  • Optimierung der Verlustverwertung
  • Risiken der Grunderwerbsteuer bei konzerninternen
    Umstrukturierungen

Lernziele

Nach Abschluss dieser Lehrveranstaltung haben Sie folgende Kenntnisse und Fähigkeiten erworben:

→ Sie kennen wesentliche Messkonzepte der Steuer-
     belastung im Konzern.

→ Sie kennen die konzernspezifischen steuerlichen
     Gefahren im Konzern.

→ Sie sind vertraut mit den Gestaltungsansätzen zur
     Minimierung der effektiven Steuerbelastung.

→ Sie wissen, welche steuerlichen Ineffizienzen und
     Doppelbelastungen im Bereich der Gewerbe-
     steuer bestehen und sind in der Lage, diese zu
     vermeiden.

→ Neben den ertragsteuerlichen Wirkungen
     einzelner Maßnahmen können Sie die grund-
     erwerbsteuerlichen Konsequenzen beurteilen.

VORLESUNG

KONZERN- STEUERPLANUNG

Veranstaltungsart: Pflichtveranstaltung

Lerninhalte

  • Konzerne als übergeordnete Einheit, in der die Ergebnisse der einzelnen rechtlich selbstständigen Untereinheiten konsolidiert werden
  • Aufgaben der Konzernsteuerplanung mit Reduktion der Gesamtsteuerbelastung des Konzerns
  • Hintergründe sowie Instrumente der nationalen Konzernsteuerplanung
  • Besteuerungsformen im Konzern einschließlich Möglichkeiten und Grenzen zur Erreichung des Fundamentalziels – der Minimierung des relativen Steuerbarwerts des Konzerns
  • Ziele der Konzernsteuerplanung
  • Entwicklung eines Modells zur Messung der Optimierung
  • Nutzung und Möglichkeiten der Konzernsteuerquote als Messinstrument
  • Optionen zur konzerninternen Reduktion der laufenden Steuerbelastung durch Gestaltung der Finanzierung und der Verlustverwertung im Konzern
  • Wirkung verschiedener Instrumente wie die ertragsteuerliche Organschaft, hybride Finanzierungsformen, Rechtsformoptimierung und der Einsatz anderer Gestaltungsinstrumente
  • Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten mittels Reorganisation des Konzerns
  • Optimierung der Verlustverwertung
  • Risiken der Grunderwerbsteuer bei konzerninternen
    Umstrukturierungen

Lernziele

Nach Abschluss dieser Lehrveranstaltung haben Sie folgende Kenntnisse und Fähigkeiten erworben:

  • Sie kennen wesentliche Messkonzepte der Steuerbelastung im Konzern.
  • Sie kennen die konzernspezifischen steuerlichen Gefahren im Konzern.
  • Sie sind vertraut mit den Gestaltungsansätzen zur Minimierung der effektiven Steuerbelastung.
  • Sie wissen, welche steuerlichen Ineffizienzen und Doppelbelastungen im Bereich der Gewerbesteuer bestehen und sind in der Lage, diese zu vermeiden.
  • Neben den ertragsteuerlichen Wirkungen einzelner Maßnahmen können Sie die grunderwerbsteuerlichen Konsequenzen beurteilen.